生活在丹麦

  开头：丹麦税务抵扣，省钱从现在开始 在丹麦生活，高税收是日常，但你知道吗？每年3月的税务清单（årsopgørelse）不仅是查账的时候，也是“薅羊毛”的好机会！根据 TV2 3月14日的报道，丹麦税务局即将开放2025年的税务申报，而里面藏着一堆抵扣（fradrag）福利，能让你少交税甚至拿回钱。从交通到家务，从投资到捐款，今天我们整合了 TV2 和网络上的知识，给你一份最全的丹麦税务抵扣攻略，赶紧收藏，别让钱白白溜走！ 一、交通抵扣：上班路上的“隐形红包” [关键词：Kørselsfradrag] 每天挤地铁、开车上班的你，可能不知道这段路还能省税。丹麦的“交通抵扣”是个大热门： 条件 ：单程超12公里（往返24公里），就能申请。 金额 ：24-120公里部分，每公里2.19丹麦克朗（约人民币2.2元）；超120公里，每公里1.10克朗。 注意 ：只算实际工作天数，远程办公、休假不算。 TV2 提醒，这项得自己填进税务清单，别指望自动算好。2023年，丹麦人靠这个抵扣了195亿克朗，平均每人能省几千块。你算算自己的通勤里程，填上 SKAT.dk 的“rubrik 51”，钱就到手了！ 二、服务与家务抵扣：请人打扫也能省税 [关键词：Servicefradrag] 家里请清洁工、园丁，或者修个水管，这些费用也能抵税： 上限 ：2025年每人最高25,000克朗（约人民币25,700元）。 范围 ：包括清洁、窗户清洗、特定园艺服务，但得电子支付（MobilePay、银行卡都行），现金不算。 截止 ：活儿得在2024年干完，账单最晚2025年2月28日付清。 TV2 提到，过去的手工抵扣（håndværkerfradrag）停了几年，今年回归，节能装修（比如装暖气泵）也能抵税。去 SKAT.dk 的“rubrik 460”填资料，别忘了留好收据！ 三、利息抵扣：贷款也能变“福利” [关键词：Rentefradrag] 有贷款的丹麦人，这条福利别错过： 自动抵扣 ：银行、房贷机构的利息自动报给税务局，清单里就有。 手动填报 ：私人贷款、多人贷款、海外债务得自己填。比如借了朋友的钱，利息也能抵。 价值 ：平均能减税30%左右，3000克朗利息能省近1000克朗。 TV2 建议，双击税务清单核对数字，银行报...

  丹麦可能是税最高的国家，任何收入都需要考虑交税。 那么小朋友“工作”所得，也需要跟我们一样交税吗？ 小朋友没有银行卡，“工资”收入如果打给父母，那么该怎么交税？ 也可能有人疑问，丹麦允许小孩儿工作吗？ 接下来的文章，我们就尝试解答上述问题。 丹麦对于小孩子工作，当然有严格的规定。 肯定不允许18岁以下的小孩子，像成人一样朝九晚五的工作。 但是肯定也允许小孩子拍个广告，出演个节目，参加个综艺之类的。 这就面临我们提出的上述问题，这个税该怎么交？ 如果我们不去研究，直接用父母的税卡，帮孩子保存这些收入，那势必会交很多税。 如果遇到这种情况，最简单的办法就是拨打丹麦税局电话，让税局告诉你，该怎么做。 接下来我们就将介绍本文的重点：“frikort” 介绍frikort之前，我们先了解一下丹麦的税卡。 虽然我们叫它“税卡”，但目前已经不是卡片的形式存在，只需要在丹麦税局Skat上注册就行。 大部分工作的人都知道主税卡和Bi税卡，一般我们主要工作都用我们的主税卡，如果你有另外打一份工，那么就需要用Bi税卡。 但大部分人忽视了我们另外一种税卡，也就是：frikort。 顾名思义，这个卡就是意味着不用上税的税卡。 这个frikort会在15岁的时候，自动创建。主要是给小孩子工作用的。 如果不满15岁，也可以提前创建，税局给了详细的创建流程，我就不再赘述。 开frikort的时候需要小孩子的nemid，一般小孩子也没有，所以登陆系统就比较麻烦。还需要税局寄密码。 最简单的办法就是打电话让税局帮你开，只需要几分钟就创建好了。不过打通电话需要花费一些时间。 话说回来，丹麦有frikort的目的就是希望小孩子早日体验工作的快感。 对于一个高福利国家，最关键的就是让社会上的每一个人都乐意工作。如果都靠着福利生活，那么这个社会就是“乌托邦”。 丹麦的社会、学校、家庭都是鼓励小孩子去工作的。 从小让他们体验劳动所得的乐趣，杜绝不劳而获。 丹麦13岁以下的儿童一般不允许为雇主工作，肯定不能雇佣“童工”。 13-14 岁的孩子在上课的日子，每天最多工作两个小时，周末最多工作7个小时，每周最多工作12个小时。寒暑假不上学的日子，每周不能超过35个小时。 这个年龄阶段的孩子，一般会帮邻居遛狗、看小孩儿、送报纸等赚点儿零花钱。 15-17岁上学的青少年，在周末可以工作8个小时，但仍然每周工作...

      前段时间一位网友问了我一个问题：“我的父母想给我打一些生活费，我需要交税吗？” 这位网友生活在丹麦，她关心的问题可能很多人都有同样的疑问。 所以我特意研究了一下，写一篇文章分享给大家。 在丹麦，几乎所有的收入都要考虑交税，关于交税的事情一定要弄清楚，否则很多人在不知不觉中犯了逃税漏税的错，会让你后悔莫及。 我们之前大部分的经历都是在中国，父母支援子女生活费，甚至帮衬子女买房，都从来没想过交税的事儿。 很多时候我们发自内心的认为，从父母那里拿来的钱，本来就不该交税。 更不用说父母辛苦赚来的血汗钱，怎么能白白的交给丹麦政府。 所以更多的时候，是因为我们在不知道的情况下，触犯了丹麦的税法制度。 等知道的时候，已经收到了税局发的账单；甚至有的时候，不知不觉就犯了罪。 回到我们开始的问题，简单的答案就是：丹麦有礼品税，从父母、亲戚朋友那里收到各种礼物超过一定数额就需要交税。 在丹麦礼品税，一般是赠予方有义务报税和交税。比如：丹麦的父母给孩子现金，那么父母需要考虑交税。 对于我们华人来说，一般的父母还生活在国内，那么就需要生活在丹麦的礼品接受方来报税和交税。 礼品税的起征点跟亲属关系不同而不同。我们以最常见的，父母给子女及孙辈现金礼物。 按照2021年的标准，每年从父母一方收取68,700克朗以下是不需要交税的。 按照父母双方都可以给一个子女68,700克朗计算，那么每年从父母那里收取137,400克朗都是免税的。 如果你已经结婚，那么岳父母、公婆同样可以女婿、儿媳同样的137,400克朗免税现金礼物。 如果超过上述标准，超过部分按照15%征收。 所以每个人根据自己的情况，尽量不要超过自己应得的免税额。尽量避免税局找麻烦。 同样的，如果生活在丹麦的子女给父母的钱，免税额同上。 至于非现金礼品，比如：红酒，家具，电子门票等礼品。也要折合成现金计算到免税额中。 如果收受礼品的一方，由于以下原因，可以免税。 生病或者受伤用于救命 由于重大疾病或者事故一方去世，给幸存者的生活费 总之就是救命的钱是不需要交税的。 除了礼品税之外，丹麦还有遗产税。如果子女继承父母的遗产也是要交一笔税的。 大家要根据自己的情况，早做打算。 最常见的情况，如果需要父母支持在丹麦买房，最好用的办法就是向父母借钱。 借的钱是不需要交税的，至于什么时候还，怎么还，还还是不还，...

丹麦是一个典型的福利国家。医疗，失业，养老，儿童看护或者免费教育，被视为一种社会共同责任，这就是为什么丹麦的税收这么高。丹麦在1903年引进所得税，现在分为国家所得税和地方所得税，国家所得税是累进税，地方所得税是统一税。 如何计算自己的个人所得税呢？ 所有的个人收入必须首先支付总收入的8%的劳动力市场贡献税(Labour market contribution, AM-bidrag (Danish: Arbejdsmarkeds-bidrag))。 之后扣除个人年度免税额。2017年，年龄大于18岁的纳税人拥有43442克朗每年的免税额(Personal tax allowance (Danish: Personfradrag))。税务机关会自动识别，不需要特殊说明。 之后扣除其他的抵税津贴。比如：个人免税额，某些类型的贷款利息，工作交通费，工会费和失业保险费。最好让这些开始的时候就注册到税卡里。 1）贷款利息在50000kr以内可以抵税。 2）交通补贴抵税。如果你家和公司距离很远，你有资格获得工作交通免税额度(Deduction of transport between home and work (Danish: Kørselsfradrag)). 最终的抵扣是根据固定利率，驾驶公里数，每年工作日期计算出来的。也就是说不考虑出行方式，或者几人同行的方式，你们都将有权享受免税。免税额的计算是根据开车通勤决定的，无论你真正使用什么交通工具上下班。另外是根据你最主要的居住地计算的，即使你有几个月居住在你的假期公寓里。 3）员工税收减免。如果雇主负担与员工工作相关的费用。那么雇主就可以从自己的应税收入中扣除大部分这些费用。减免额度为6.95%，但最高不超过28000克朗。 国家所得税由两部分组成（基本税率(Bottom-bracket tax (Danish: Bundskat))和顶税(Top bracket tax (Danish: Topskat))）。2017年，收入在43442克朗–479600克朗之间按照5.83%征税，收入超过479600克朗部分增加15%。 地方所得税(Municipality tax (Danish: Kommuneskat))一般在23%-28%之间，平均值为24.09%。 健康贡献税(Health contribution (Dan...